Tin tức liên quan: Nộp thuế

Chiều qua vào lúc 14h00 ngày 12/03/2026, tại Hội trường lớn của Chi cục Thuế phối hợp cùng Hiệp hội Doanh nghiệp nhỏ và vừa, buổi hội thảo chuyên đề "Giải đáp chính sách Thuế - Hóa đơn điện tử và Quản lý doanh thu Thương mại điện tử" đã diễn ra với sự tham gia của hơn 500 hộ kinh doanh (HKD) và cá nhân kinh doanh. Trong không khí đối thoại thẳng thắn, đại diện lãnh đạo ngành Thuế đã trực tiếp giải đáp hàng loạt "điểm nóng" mà các chủ shop, chủ hộ đang loay hoay trong thời gian qua.Các đại biểu tham dự Hội thảo 'Giải pháp giúp hộ kinh doanh kê khai thuế đúng, an tâm tuân thủ, phát triển bền vững' - Ảnh: VGP/Nhật BắcSau hai phiên tham luận, Hội thảo bước vào Phiên Hỏi đáp và Tư vấn cùng Chuyên gia, trong đó nhiều hộ kinh doanh đã trao đổi trực tiếp những thắc mắc thực tế về chuyển đổi thuế kê khai, lắng nghe và nhận hướng dẫn cụ thể từ các chuyên gia.Phiên hỏi đáp có sự tham gia của các chuyên gia: Ông Mai Sơn, Phó Cục trưởng Cục Thuế; ông Nguyễn Tiến Minh, Phó Trưởng thuế TP. Hà Nội; bà Lê Thị Chinh, Phó trưởng Ban Nghiệp vụ thuế, Cục Thuế; bà Nguyễn Thị Thu Hà, Ban Chính sách, Cục Thuế; bà Nguyễn Thị Cúc, Chủ tịch Hội Tư vấn thuế Việt Nam VTCA; và bà Nguyễn Thị Minh Khuê, Phó Chủ tịch HĐQT Công ty Cổ phần Công nghệ Sapo.Phiên Hỏi đáp về kê khai thuế cho hộ kinh doanh - Ảnh: VGP/Nhật BắcDưới đây là bản tổng hợp chi tiết và đầy đủ nhất các nội dung được trao đổi tại hội thảo:PHẦN I: LỘ TRÌNH LUẬT 78/2025 VÀ BƯỚC NGOẶT CỦA "HỘ CHIẾU SỐ"Mở đầu hội thảo, đại diện cơ quan Thuế đã nhấn mạnh về tầm quan trọng của Luật số 78/2025 trong việc chuẩn hóa dữ liệu kinh doanh.Câu hỏi 1: HKD hỏi về sự chuẩn bị cho "Hộ chiếu số" (Digital Product Passport - DPP)Hỏi: "Chúng tôi nghe nói từ năm 2026, hàng hóa bán ra của HKD phải có 'Hộ chiếu số'. Điều này có quá tải với một hộ kinh doanh gia đình chỉ có 2-3 nhân viên không? Chúng tôi phải bắt đầu từ đâu?"Chuyên gia trả lời: "Hộ chiếu số không phải là gánh nặng, mà là tấm 'thẻ căn cước' cho hàng hóa. Đối với HKD, điều này có nghĩa là bạn cần ưu tiên nhập hàng từ các nguồn có hóa đơn, chứng từ rõ ràng. Hệ thống phần mềm quản lý bán hàng (POS) hiện nay đã tích hợp sẵn tính năng quét QR để tự động cập nhật dữ liệu DPP. Khi bạn bán ra, thông tin này tự động đẩy lên hệ thống của ngành Thuế. Việc này giúp HKD loại bỏ hoàn toàn rủi ro bị xử phạt vì hàng hóa không rõ nguồn gốc – một lỗi rất nặng có thể dẫn đến tịch thu tang vật."PHẦN II: TÂM ĐIỂM HÓA ĐƠN ĐIỆN TỬ (HĐĐT) KHỞI TẠO TỪ MÁY TÍNH TIỀNĐây là phần thảo luận sôi nổi nhất với hàng chục câu hỏi liên quan đến vận hành thực tế.Câu hỏi 2: Vấn đề xuất hóa đơn cho khách lẻ tại cửa hàng ăn uốngHỏi: "Tại quán ăn của tôi, giờ cao điểm khách ra vào liên tục, mỗi đơn chỉ từ 30.000đ - 100.000đ. Việc yêu cầu khách đứng đợi để lấy thông tin mã số thuế, tên tuổi rồi mới xuất hóa đơn là bất khả thi. Có giải pháp nào linh hoạt hơn không?"Thuế trả lời: "Đây là hiểu lầm phổ biến. Với HĐĐT khởi tạo từ máy tính tiền, nếu khách hàng không lấy hóa đơn hoặc không cung cấp thông tin, bạn vẫn phải xuất hóa đơn nhưng ghi tên người mua là 'Khách lẻ không lấy hóa đơn'. Thao tác này chỉ mất 1-2 giây trên máy tính tiền. Cuối ngày, máy sẽ tự động truyền bảng kê dữ liệu về cơ quan Thuế. Mục tiêu là để tổng doanh thu thực tế và doanh thu trên hệ thống Thuế phải khớp nhau, tránh việc HKD bị áp mức thuế khoán quá cao do không minh bạch được số liệu thực tế."Câu hỏi 3: Xử lý sự cố kỹ thuật và đường truyềnHỏi: "Nếu đang bán hàng mà mất điện hoặc phần mềm hóa đơn bị lỗi, không truyền được dữ liệu về cơ quan Thuế trong vòng 24h thì tôi có bị phạt không?"Thuế trả lời: "Cơ quan Thuế hiểu và chia sẻ với các sự cố kỹ thuật. Trong trường hợp này, bạn cần ghi nhận lại sự cố và liên hệ ngay với đơn vị cung cấp giải pháp (TVAN) để khắc phục. Nếu dữ liệu được truyền bù ngay sau khi có điện hoặc sửa xong lỗi trong thời gian sớm nhất, bạn sẽ không bị xử phạt. Tuy nhiên, nếu cố tình ngắt kết nối để 'giấu' doanh thu, hệ thống AI của chúng tôi sẽ cảnh báo rủi ro và liệt hộ vào danh sách kiểm tra đột xuất."PHẦN III: QUẢN LÝ THUẾ THƯƠNG MẠI ĐIỆN TỬ - CUỘC CHIẾN CHỐNG THẤT THUHoạt động kinh doanh trên TikTok Shop, Shopee, Facebook đang trở thành nguồn thu chính của nhiều hộ, nhưng cũng là nơi phát sinh nhiều vướng mắc về thuế nhất.Câu hỏi 4: Doanh thu thực nhận và doanh thu kê khaiHỏi: "Sàn TMĐT thu phí rất cao (phí sàn, phí voucher, phí vận chuyển). Số tiền thực đổ về túi tôi chỉ bằng 80% giá trị đơn hàng. Tại sao Thuế lại yêu cầu chúng tôi nộp thuế trên 100% giá trị đơn hàng? Như vậy là đóng thuế trên cả phần phí chúng tôi trả cho sàn?"Thuế trả lời: "Theo luật, doanh thu tính thuế là giá bán ra cho người tiêu dùng cuối cùng. Các khoản phí sàn, phí marketing là chi phí để bạn có được đơn hàng đó. Theo phương pháp tính thuế cho HKD (tỷ lệ % trên doanh thu), luật không cho phép trừ chi phí đầu vào. Đây là điểm khác biệt so với Doanh nghiệp (tính thuế trên lợi nhuận). Do đó, bạn phải kê khai theo tổng giá trị đơn hàng khách đã trả. Để bù lại, mức thuế suất cho HKD (thường từ 1.5% - 4.5% tùy ngành nghề) thấp hơn rất nhiều so với thuế suất Thuế thu nhập doanh nghiệp (20%)."Câu hỏi 5: Đối soát dữ liệu giữa Sàn - Ngân hàng - Cơ quan ThuếHỏi: "Tôi bán hàng trên trang cá nhân Facebook, nhận tiền qua tài khoản ngân hàng cá nhân, không thông qua sàn nào cả. Cơ quan Thuế làm thế nào để nắm được doanh thu của tôi nếu tôi không tự khai?"Thuế trả lời: "Hiện nay, chúng tôi thực hiện 'kiềng ba chân' trong quản lý:Dữ liệu từ đơn vị vận chuyển: Chúng tôi nắm được bạn đã gửi đi bao nhiêu kiện hàng, giá trị COD là bao nhiêu.Dữ liệu ngân hàng: Các tài khoản có số dư biến động lớn, liên tục sẽ được ngân hàng báo cáo định kỳ.Quét dữ liệu AI: Các bài đăng livestream, quảng cáo có tương tác lớn đều được hệ thống ghi nhận. Chính vì vậy, việc không kê khai hoặc kê khai gian dối sẽ dẫn đến việc truy thu thuế lên đến hàng tỷ đồng kèm lãi chậm nộp 0.03%/ngày. Lời khuyên cho bạn là hãy chủ động đăng ký HKD và kê khai trung thực ngay từ đầu."PHẦN IV: CHI TIẾT VỀ CÁC KHOẢN PHẠT VÀ SAI SÓT THƯỜNG GẶPCâu hỏi 6: Sai sót trên hóa đơn đã phát hànhHỏi: "Tôi lỡ xuất hóa đơn nhầm số lượng hàng, dẫn đến số tiền cao hơn thực tế. Tôi đã nộp thuế tháng đó rồi, giờ phát hiện ra có được hoàn tiền không?"Thuế trả lời: "Bạn cần thực hiện lập hóa đơn điều chỉnh giảm ngay khi phát hiện sai sót. Số thuế nộp thừa sẽ được hệ thống ghi nhận và trừ vào số thuế phải nộp của kỳ tiếp theo. Quy trình là: Lập biên bản điều chỉnh -> Xuất hóa đơn điều chỉnh -> Gửi mẫu 04/SS-HĐĐT cho cơ quan Thuế."Câu hỏi 7: Mức phạt chậm nộp tờ khai và nộp thuếHỏi: "Vì bận công việc gia đình, tôi nộp tờ khai quý chậm mất 10 ngày. Mức phạt cụ thể là bao nhiêu?"Thuế trả lời: "Theo Nghị định 125, chậm nộp tờ khai từ 1 đến 30 ngày có mức phạt từ 2 đến 5 triệu đồng. Ngoài ra, nếu phát sinh số thuế chậm nộp, bạn sẽ bị tính lãi 0.03% mỗi ngày trên số tiền chậm nộp đó. Để tránh việc này, HKD nên sử dụng các ứng dụng nhắc lịch thuế tự động tích hợp trên điện thoại."PHẦN V: CHÍNH SÁCH HỖ TRỢ VÀ LỜI KHUYÊN CHO NĂM 2026Kết thúc buổi hội thảo, cơ quan Thuế đã đưa ra những khuyến nghị quan trọng:Chủ động chuyển đổi số: HKD nên sớm trang bị phần mềm bán hàng chuẩn hóa để việc xuất hóa đơn và đối soát doanh thu trở nên tự động, tránh sai sót thủ công.Tận dụng ưu đãi: Trong năm 2026, các hộ mới chuyển đổi từ hộ khoán sang hộ kê khai hoặc hộ mới thành lập có ứng dụng công nghệ sẽ được tham gia các chương trình đào tạo miễn phí và ưu đãi về dịch vụ chữ ký số.Tham gia cộng đồng: HKD nên tham gia vào các hội nhóm uy tín (như nhóm "THUẾ HỘ KINH DOANH - CÁ NHÂN KINH DOANH") để cập nhật nhanh nhất các thông báo thay đổi địa chỉ cơ quan thuế, road closures (phân luồng giao thông) khi đi nộp hồ sơ, hoặc các mẫu quyết định hành chính mới nhất.Lời kết của Ban tổ chức:"Cơ quan Thuế luôn đồng hành cùng sự phát triển của các bạn. Mục tiêu của các buổi hội thảo này không phải để gây áp lực, mà là để tạo ra một môi trường kinh doanh bình đẳng. Khi tất cả mọi người đều đóng thuế đúng và đủ, chúng ta sẽ có một nền kinh tế minh bạch và bền vững hơn."Bản tổng hợp trực tiếp hội thảo thuế cho hộ kinh doanh này được thực hiện bởi đội ngũ quản trị viên nhóm THUẾ HỘ KINH DOANH Hệ sinh thái IAM, dựa trên các câu hỏi thực tế từ phía cộng đồng người bán hàng.Thông tin hỗ trợ: Nếu quý hộ kinh doanh cần mẫu tờ khai 01/CNKD, bảng kê 01-2/BK-HĐKD hoặc hướng dẫn cài đặt phần mềm hóa đơn khởi tạo từ máy tính tiền, vui lòng để lại thông tin bên dưới hoặc liên hệ hotline 0961 418 247 để được tư vấn miễn phí.

Việc hiểu rõ các quy định về thuế không chỉ giúp hộ kinh doanh tuân thủ đúng pháp luật mà còn giúp tối ưu hóa chi phí vận hành. Từ năm 2026, các mốc doanh thu và phương pháp tính thuế đã có những thay đổi quan trọng. Dưới đây là lộ trình chi tiết để bạn nắm bắt.1. Nguyên Tắc Chung & Mốc Quan TrọngNhà nước áp dụng nguyên tắc thuế minh bạch: Hỗ trợ trước, xử phạt sau. Cơ quan thuế sẽ rà soát và hướng dẫn cụ thể thay vì đánh thuế tràn lan.Mốc doanh thu cần nhớ: 500 triệu đồng/năm.Cách tính: Chia theo doanh thu và áp dụng phương pháp phù hợp với quy mô.2. Phân Loại 4 Nhóm Hộ Kinh Doanh Từ Năm 2026Dựa trên doanh thu hàng năm, hộ kinh doanh sẽ được chia thành 4 nhóm với các nghĩa vụ thuế khác nhau:Nhóm 1: Doanh thu dưới 500 triệu/nămNghĩa vụ: Miễn thuế VAT và thuế TNCN.Bắt buộc: Phải thông báo doanh thu (Hàng năm trước 31/1; Riêng năm đầu khai 2 lần vào 31/7 và 31/1 năm kế tiếp).Lưu ý: Nếu doanh thu vượt 500 triệu giữa năm, phải khai và nộp thuế từ quý vượt.Nhóm 2: Doanh thu từ 500 triệu đến dưới 3 tỷ/nămĐây là nhóm linh hoạt nhất, được chọn 1 trong 2 cách tính:Không xác định chi phí: Thuế tính trực tiếp trên doanh thu.Công thức: (Doanh thu - 500 triệu) × % Thuế (0,5% - 2%).Xác định được chi phí: Thuế tính theo lợi nhuận (Phù hợp cho hộ có chi phí đầu vào cao).Công thức: (Doanh thu - Chi phí) × 15%.Nhóm 3: Doanh thu từ 3 tỷ đến dưới 50 triệu/nămCách tính: Thuế TNCN = (Doanh thu - Chi phí) × 17%.Khai thuế: VAT theo tháng; TNCN theo quý và quyết toán năm.Nhóm 4: Doanh thu trên 50 tỷ/nămCách tính: Thuế TNCN = (Doanh thu - Chi phí) × 20%.Quản lý: Được quản lý chặt chẽ tương đương như các doanh nghiệp lớn.3. Cách Tính Thuế GTGT (VAT)Thuế VAT áp dụng chung cho tất cả các nhóm (trừ nhóm 1) theo công thức:VAT = Doanh thu × % Thuế suất theo ngành nghềTỷ lệ thuế suất tham khảo:Bán hàng: 1%Dịch vụ: 5%Sản xuất, vận tải: 3%Nội dung số, quảng cáo, game: 5%4. Quy Định Về Hóa Đơn Điện Tử & Sổ SáchViệc sử dụng hóa đơn điện tử tùy thuộc vào ngưỡng doanh thu:Dưới 500 triệu: Không bắt buộc.Từ 500 triệu - 1 tỷ: Không bắt buộc nhưng có thể đăng ký sử dụng.Trên 1 tỷ: BẮT BUỘC sử dụng hóa đơn điện tử.Lưu ý về chứng từ:Mọi chi phí muốn được trừ thuế phải có hóa đơn hợp lệ.Thanh toán từ 5 triệu đồng trở lên phải thực hiện qua chuyển khoản (không dùng tiền mặt) để được tính là chi phí hợp lý.5. Các Lưu Ý Quan Trọng KhácKinh doanh tại nhiều địa điểm/BĐS: Chỉ được chọn 1 địa điểm hoặc ngành nghề để trừ mốc 500 triệu đầu tiên (không được trừ chồng chéo).Bán hàng trên TMĐT: Sàn sẽ khấu trừ và nộp thuế thay, hộ kinh doanh thực hiện đối trừ khi quyết toán.Tạm ngừng kinh doanh: Phải có thông báo chính thức để không phát sinh nghĩa vụ thuế trong thời gian ngừng.