Câu Hỏi Thường Gặp

Theo quy định xử phạt vi phạm hành chính thuế hiện hành, các mức phạt phổ biến gồm: Khai thiếu thuế không do gian lận: phạt 20% số thuế khai thiếu; Trốn thuế: phạt từ 1 đến 3 lần số thuế trốn; Nộp hồ sơ khai thuế quá hạn: phạt từ 2 triệu đến 25 triệu đồng tùy số ngày chậm; Không nộp hồ sơ khai thuế: phạt nặng hơn kết hợp ước tính thuế phải nộp. Ngoài phạt tiền, còn tính tiền chậm nộp 0,03%/ngày trên số thuế còn thiếu. IAM hỗ trợ doanh nghiệp lưu giữ chứng từ kế toán điện tử đúng quy định, giảm rủi ro sai sót khi kê khai.

Từ kỳ tính thuế năm 2026, biểu thuế TNCN từ tiền lương, tiền công áp dụng biểu thuế lũy tiến 5 bậc theo Luật Thuế TNCN mới được Quốc hội thông qua (thay cho biểu 7 bậc cũ). Đây là thay đổi quan trọng giảm bậc thuế, đơn giản hóa tính toán và giảm gánh nặng cho người có thu nhập trung bình. Mức giảm trừ gia cảnh cũng được điều chỉnh tăng trong năm 2026 so với các năm trước. Doanh nghiệp cần cập nhật phần mềm tính lương để áp dụng đúng biểu thuế mới khi tính và khấu trừ thuế TNCN của người lao động.

Thuế GTGT đầu vào trên hóa đơn điện tử hợp lệ được khấu trừ đầy đủ nếu đáp ứng điều kiện: (1) Hóa đơn có đầy đủ thông tin người mua, người bán, mặt hàng, số tiền và mã số thuế; (2) Hàng hóa, dịch vụ mua vào phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh chịu thuế GTGT; (3) Thanh toán qua ngân hàng đối với hóa đơn từ 20 triệu đồng trở lên (bắt buộc, không được dùng tiền mặt). Hóa đơn điện tử sai định dạng, thiếu thông tin hoặc của đối tác bị xác định là bỏ địa chỉ, không hoạt động thì không được khấu trừ. IAM INVOICE xuất hóa đơn đúng chuẩn, đảm bảo tính hợp lệ khấu trừ thuế.

Có, toàn bộ quy trình kê khai và nộp thuế có thể thực hiện 100% online qua: Cổng thuế điện tử eTax (etax.gdt.gov.vn): nộp tờ khai các loại thuế (GTGT, TNCN, TNDN, môn bài...); tra cứu số thuế phải nộp; nộp tiền thuế qua tài khoản ngân hàng liên kết. Ứng dụng eTax Mobile trên điện thoại cũng cho phép kê khai và nộp thuế di động. Để đăng nhập và ký điện tử tờ khai, doanh nghiệp cần có chữ ký số hợp lệ. Hệ sinh thái IAM hỗ trợ kết nối chữ ký số VINCA với cổng eTax, giúp quá trình kê khai và nộp thuế diễn ra nhanh chóng, không lỗi phần mềm.

Năm 2026 có hai phương pháp kê khai thuế GTGT: Phương pháp khấu trừ: áp dụng cho doanh nghiệp có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên hoặc đăng ký tự nguyện; thuế GTGT phải nộp = thuế GTGT đầu ra - thuế GTGT đầu vào được khấu trừ; cần có đủ hóa đơn đầu vào hợp lệ. Phương pháp trực tiếp: áp dụng cho doanh nghiệp có doanh thu dưới 1 tỷ đồng hoặc hoạt động mua bán vàng bạc, đá quý; thuế GTGT = doanh thu × tỷ lệ % theo ngành nghề; không cần khấu trừ hóa đơn đầu vào. Hộ kinh doanh áp dụng phương pháp tỷ lệ % tương tự phương pháp trực tiếp. Doanh nghiệp mới thành lập nên đăng ký phương pháp khấu trừ để tối ưu thuế ngay từ đầu.

Người lao động có thể tra cứu quá trình đóng BHXH qua: (1) Ứng dụng VssID (cài đặt trên điện thoại): hiển thị đầy đủ lịch sử đóng BHXH, BHYT từng tháng, số sổ BHXH, thông tin cá nhân; (2) Cổng BHXH điện tử (baohiemxahoi.gov.vn): tra cứu và tải lịch sử đóng. Nếu phát hiện sai sót (thiếu tháng đóng, sai mức lương đóng, sai thông tin cá nhân): liên hệ phòng nhân sự công ty để điều chỉnh; nếu công ty không phối hợp, người lao động nộp đơn khiếu nại trực tiếp tại cơ quan BHXH cấp huyện/tỉnh. Từ 2026, nhiều thủ tục điều chỉnh BHXH đã được xử lý online qua VssID.

Theo Điều 59 Luật BHXH 2024, chế độ thai sản năm 2026 gồm: Lao động nữ sinh con: nghỉ 6 tháng, nếu sinh đôi trở lên thêm 1 tháng/con; mức hưởng = 100% bình quân tiền lương đóng BHXH 6 tháng liền kề. Lao động nam có vợ sinh con: nghỉ từ 5-14 ngày tùy trường hợp (sinh thường, sinh mổ, sinh đôi...); mức hưởng tính theo công thức = mức lương đóng BHXH ÷ 24 ngày × số ngày nghỉ. Khi mức lương đóng BHXH tăng theo lương tối thiểu vùng mới từ 01/01/2026, tiền hưởng thai sản cũng tăng tương ứng. Điều kiện: đóng BHXH đủ 6 tháng trong 12 tháng trước khi sinh.

Theo Luật BHXH 2024 và lộ trình tăng tuổi nghỉ hưu, năm 2026: Nam: tuổi nghỉ hưu là 62 tuổi (đã đạt mức tối đa); Nữ: tuổi nghỉ hưu là 61 tuổi (đang trong lộ trình tăng dần, đến năm 2035 đạt 62 tuổi). Điều kiện về số năm đóng BHXH để hưởng lương hưu tối thiểu: 15 năm (mức hưởng thấp hơn). Để hưởng tối đa 75% lương bình quân: nam cần 35 năm đóng BHXH, nữ cần 30 năm. Người có điều kiện đặc thù (lao động nặng nhọc, công an, quân đội...) có thể nghỉ hưu sớm hơn 5-10 tuổi tùy điều kiện cụ thể.

Theo Luật Doanh nghiệp 2020 và hướng dẫn hiện hành, hồ sơ đăng ký hộ kinh doanh tại UBND cấp huyện gồm: (1) Giấy đề nghị đăng ký hộ kinh doanh (theo mẫu); (2) Bản sao CCCD/CMND của chủ hộ; (3) Văn bản ủy quyền nếu không phải chủ hộ nộp trực tiếp. Thời gian giải quyết: 3 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ hợp lệ. Từ 2026, nhiều địa phương cho phép nộp hồ sơ đăng ký hộ kinh doanh qua Cổng dịch vụ công trực tuyến (dichvucong.gov.vn), giảm thời gian đi lại. Sau khi nhận giấy chứng nhận đăng ký, hộ kinh doanh phải đăng ký mã số thuế trong 10 ngày.

Theo Điều 19 Nghị định 123/2020/NĐ-CP, xử lý hóa đơn điện tử sai tùy từng trường hợp: (1) Sai thông tin không ảnh hưởng số tiền, thuế (sai tên khách hàng, địa chỉ...): lập biên bản điều chỉnh và xuất hóa đơn điều chỉnh; (2) Sai nội dung ảnh hưởng thuế (sai số lượng, đơn giá, tổng tiền...): hủy hóa đơn cũ (nếu chưa kê khai thuế) và xuất lại, hoặc xuất hóa đơn điều chỉnh/thay thế (nếu đã kê khai); (3) Hóa đơn sai được phản ánh trong tờ khai thuế kỳ điều chỉnh. IAM INVOICE hỗ trợ thao tác hủy, điều chỉnh, thay thế hóa đơn trực tiếp trên phần mềm và đồng bộ tự động với cổng Tổng cục Thuế.