Câu Hỏi Thường Gặp

Theo Luật Quản lý thuế 2025 (hiệu lực 01/7/2026), các hành vi trốn thuế doanh nghiệp cần đặc biệt tránh: (1) Sử dụng song song 2 hệ thống sổ kế toán – bị phát hiện qua đối chiếu dữ liệu hóa đơn điện tử thời gian thực; (2) Không lập hóa đơn khi bán hàng; (3) Sử dụng hóa đơn khống để nâng chi phí, giảm thuế TNDN; (4) Khai thuế không khớp với dữ liệu hóa đơn điện tử nộp lên cơ quan thuế; (5) Chuyển lợi nhuận qua giao dịch liên kết không hợp lý. Hậu quả: phạt từ 1-3 lần số thuế trốn; nghiêm trọng có thể bị truy cứu hình sự.

Theo Luật Quản lý thuế 2025 (hiệu lực 01/7/2026), doanh nghiệp có các nghĩa vụ mới hoặc được làm rõ: (1) Khai chính xác, trung thực toàn bộ nội dung trong hồ sơ khai thuế và tự tính số thuế phải nộp; (2) Cập nhật thông tin đăng ký thuế kịp thời khi có thay đổi; (3) Lưu trữ đầy đủ hồ sơ, chứng từ và hóa đơn điện tử theo yêu cầu; (4) Phối hợp cung cấp thông tin khi cơ quan thuế yêu cầu; (5) Đảm bảo dữ liệu hóa đơn điện tử khớp với sổ kế toán và tờ khai thuế. Đây là kỷ nguyên kế toán minh bạch và thuế dữ liệu – không còn chỗ cho sự thiếu nhất quán.

Từ năm 2026, theo Đề án 'Chuyển đổi mô hình và phương pháp quản lý thuế đối với hộ kinh doanh' (sau khi xóa bỏ thuế khoán), mô hình quản lý chuyển sang: (1) Quản lý theo dữ liệu hóa đơn điện tử thời gian thực – cơ quan thuế có thể theo dõi doanh thu tức thì; (2) Tự kê khai, tự tính thuế, tự nộp thay vì thụ động nhận mức thuế khoán; (3) Phân nhóm rủi ro hộ kinh doanh theo dữ liệu tuân thủ; (4) Hỗ trợ và tư vấn trực tuyến thay vì kiểm tra trực tiếp thường xuyên. Đây là chuyển đổi căn bản đòi hỏi hộ kinh doanh phải trang bị kiến thức thuế và phần mềm kê khai điện tử phù hợp.

Có. Từ 2026, với hệ thống quản lý thuế dữ liệu hóa đơn điện tử thời gian thực và phân nhóm rủi ro, cơ quan thuế có thể phát hiện hộ kinh doanh không đăng ký hoặc trốn kê khai dễ dàng hơn. Mức xử phạt: Không đăng ký kinh doanh: phạt từ 5-10 triệu đồng; Không kê khai thuế hoặc khai thiếu: phạt từ 10-25 triệu đồng cộng truy thu thuế và tiền chậm nộp 0,05%/ngày; Trốn thuế: phạt từ 1-3 lần số thuế trốn. Hộ kinh doanh mới nên chủ động đăng ký và kê khai để tránh rủi ro pháp lý và được hưởng đầy đủ ưu đãi thuế hiện hành.

Doanh nghiệp khởi nghiệp và đổi mới sáng tạo năm 2026 được hưởng: (1) Thuế TNDN 15% nếu doanh thu dưới 3 tỷ đồng/năm; (2) Miễn thuế TNDN 2-4 năm nếu đáp ứng điều kiện doanh nghiệp khoa học công nghệ hoặc đổi mới sáng tạo; (3) Thu nhập nhân sự từ hoạt động KHCN, đổi mới sáng tạo được miễn thuế TNCN theo Luật KHCN 2025; (4) Chính sách hỗ trợ về tín dụng, lãi suất, đất đai, chuyển đổi số theo Điều 4 Luật Phục hồi, phá sản 2025. Ngoài ra, từ 01/01/2026, doanh nghiệp nhỏ siêu nhỏ mới thành lập được miễn lệ phí môn bài năm đầu theo quy định hiện hành.

Để chuyển đổi hộ kinh doanh thành công ty TNHH, cần thực hiện: (1) Đăng ký thành lập công ty TNHH tại Phòng Đăng ký kinh doanh (Sở KH&ĐT) – thực hiện qua Cổng ĐKKD trực tuyến; (2) Nộp hồ sơ giải thể hộ kinh doanh; (3) Hoàn tất nghĩa vụ thuế tồn đọng của hộ kinh doanh; (4) Chuyển đổi mã số thuế từ căn cước công dân sang mã số thuế doanh nghiệp; (5) Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử doanh nghiệp; (6) Đăng ký BHXH cho bản thân và nhân viên. Ưu đãi: được miễn thuế TNDN 2 năm đầu. Luật Doanh nghiệp sửa đổi 2025 (Luật số 76/2025/QH15) đã đơn giản hóa nhiều thủ tục.

Hệ sinh thái IAM cung cấp bộ giải pháp toàn diện đáp ứng đầy đủ yêu cầu pháp lý 2026: (1) IAM INVOICE – Phần mềm hóa đơn điện tử: phát hành, quản lý hóa đơn có mã/không mã, tự động cập nhật quy định thuế mới; (2) Chữ ký số VINCA – Đăng ký, gia hạn chữ ký số, cài đặt USB Token và hỗ trợ kỹ thuật từ xa miễn phí; (3) IAM POS – Phần mềm bán hàng tích hợp xuất hóa đơn điện tử tại điểm bán; (4) Phần mềm kế toán – Hỗ trợ kê khai thuế, quản lý doanh thu chi phí; (5) Đăng ký hải quan điện tử VNACCS/VCIS – Miễn phí. Liên hệ hotline 0961.418.247 để được tư vấn giải pháp phù hợp.

Theo Nghị định 161/2026/NĐ-CP ban hành ngày 15/5/2026, mức lương cơ sở từ ngày 01/7/2026 là 2.530.000 đồng/tháng (tăng so với mức 2.340.000 đồng/tháng trước). Mức lương cơ sở mới ảnh hưởng đến: (1) Mức đóng BHXH tối thiểu của chủ hộ kinh doanh và người lao động khu vực nhà nước; (2) Tính lại các khoản phụ cấp, trợ cấp theo hệ số lương cơ sở; (3) Mức tiền đóng BHXH một lần; (4) Mức hưởng lương hưu và trợ cấp BHXH. Doanh nghiệp cần rà soát lại hợp đồng lao động và kê khai BHXH kịp thời từ 01/7/2026.

Theo quy định hiện hành và Luật Quản lý thuế 2025, hóa đơn điện tử phải được lập ngay khi cung cấp hàng hóa, dịch vụ (tại thời điểm bán hàng hoặc khi người mua yêu cầu). Việc lập chậm hóa đơn là một trong những sai phạm phổ biến dễ bị phát hiện vì hệ thống thuế giám sát dữ liệu hóa đơn theo thời gian thực từ 01/7/2026. Mức phạt vi phạm quy định về lập hóa đơn: từ 3 triệu đến 15 triệu đồng. Doanh nghiệp và hộ kinh doanh cần đào tạo nhân viên và sử dụng phần mềm hóa đơn điện tử hỗ trợ lập hóa đơn nhanh ngay tại điểm bán như IAM POS.

Theo Luật Thuế TNDN 2025 (Điều 12) và Nghị định 320/2025/NĐ-CP hướng dẫn, doanh nghiệp mới thành lập từ hộ kinh doanh được: (1) Miễn thuế TNDN trong 2 năm liên tiếp kể từ kỳ tính thuế đầu tiên có thu nhập chịu thuế; (2) Ưu đãi bắt đầu áp dụng từ kỳ tính thuế năm 2025 trở đi. Điều kiện duy trì ưu đãi: không quá 200 lao động BHXH; không phải công ty con của tổ chức lớn; không được tách ra từ doanh nghiệp đang hoạt động để hưởng ưu đãi. Cần lập đủ hồ sơ chứng minh xuất xứ từ hộ kinh doanh và nộp tờ khai đúng hạn.