Câu Hỏi Thường Gặp

Để tự vận hành đội xe giao hàng tận nhà, shop online cần: (1) Đăng ký bổ sung ngành nghề kinh doanh vận tải hàng hóa bằng xe ô tô; (2) Xin Giấy phép kinh doanh vận tải tại Sở Giao thông Vận tải (nếu dùng xe ô tô tải); (3) Đăng kiểm phương tiện định kỳ; (4) Mua bảo hiểm dân sự bắt buộc cho phương tiện; (5) Đảm bảo lái xe có bằng lái phù hợp và hợp đồng lao động. Chi phí xin phép khoảng 1–3 triệu đồng. Với xe gắn máy giao hàng nội đô, thủ tục đơn giản hơn, không cần giấy phép kinh doanh vận tải riêng.

Hàng xuất khẩu qua bưu chính/chuyển phát nhanh phải khai tờ khai hải quan xuất khẩu điện tử qua VNACCS. Với hàng mẫu, quà tặng giá trị nhỏ (dưới 200 USD, không mang tính thương mại): được khai theo diện miễn thuế xuất khẩu và thủ tục đơn giản hóa. Hàng xuất khẩu thương mại: khai đầy đủ tờ khai xuất khẩu, hóa đơn thương mại, packing list. Sau khi hàng xuất khẩu thông quan, lưu giữ tờ khai hải quan có xác nhận để làm căn cứ hoàn thuế GTGT 0% và quyết toán thuế. Công ty chuyển phát nhanh thường hỗ trợ khai báo thay nếu ủy quyền.

Nghị định 13/2023/NĐ-CP về bảo vệ dữ liệu cá nhân (PDPD) có hiệu lực từ 1/7/2023 và đang được thực thi mạnh mẽ. Nhà bán hàng online cần: (1) Có chính sách bảo mật rõ ràng trên website/app về mục đích thu thập dữ liệu khách; (2) Xin sự đồng ý của khách hàng trước khi thu thập dữ liệu cá nhân; (3) Không chia sẻ/bán dữ liệu khách hàng cho bên thứ ba khi chưa được phép; (4) Bảo vệ dữ liệu khỏi xâm phạm. Vi phạm PDPD bị phạt đến 5% doanh thu vi phạm hoặc 100 triệu đồng.

Hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán (tỷ lệ % trên doanh thu) không được khấu trừ hay hoàn thuế GTGT đầu vào. Chỉ có doanh nghiệp và hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khấu trừ mới được hoàn thuế GTGT khi thuế đầu vào > đầu ra liên tục 3 tháng hoặc có hàng xuất khẩu. Đây là một trong những lý do nhà bán hàng online có doanh thu lớn nên cân nhắc thành lập doanh nghiệp để được hưởng cơ chế khấu trừ GTGT đầy đủ và tối ưu chi phí thuế.

Chi phí vận chuyển trả cho đơn vị logistics (Giao Hàng Nhanh, J&T, GHTK…) được ghi nhận vào chi phí kinh doanh. Đơn vị logistics có doanh thu từ dịch vụ vận chuyển phải xuất hóa đơn cho bạn (bên trả tiền). Nếu bạn là doanh nghiệp: thu thập hóa đơn đầu vào này để hạch toán chi phí và khấu trừ thuế GTGT. Nếu là hộ kinh doanh nộp thuế khoán: không cần hóa đơn đầu vào, nhưng nên lưu lại biên lai/phiếu thu để đối chiếu khi kiểm tra. Lưu ý: phí vận chuyển thu từ khách hàng phải tính vào doanh thu kê khai.

Thuế tài nguyên áp dụng cho tổ chức/cá nhân khai thác tài nguyên thiên nhiên như khoáng sản, nước, rừng, thủy sản tự nhiên. Shop online thương mại thông thường không phải nộp thuế tài nguyên. Tháng 4/2026 là hạn nộp tờ khai thuế tài nguyên quý I/2026 (30/4) cho những đơn vị khai thác tài nguyên như đơn vị đánh bắt thủy sản, khai thác đá, cát… Nếu shop online kinh doanh các sản phẩm này mà chưa qua chế biến, cần kiểm tra xem có phát sinh nghĩa vụ thuế tài nguyên không.

Từ năm 2023, Nghị định 52/2021/NĐ-CP và các văn bản liên quan khuyến khích mạnh mẽ thanh toán không dùng tiền mặt trong thương mại điện tử. Riêng với giao dịch B2B từ 20 triệu đồng trở lên, Nghị định 123/2020/NĐ-CP yêu cầu thanh toán qua ngân hàng để hóa đơn mua hàng được chấp nhận là chứng từ hợp lệ. Đối với giao dịch B2C (bán lẻ online), chưa bắt buộc thanh toán không tiền mặt nhưng thực tế đa số sàn TMĐT đã tích hợp thanh toán điện tử. Nhà bán hàng nên ưu tiên nhận thanh toán qua ngân hàng/ví điện tử để có chứng từ minh bạch.

Cá nhân kinh doanh online thuộc diện nộp thuế TNCN theo phương pháp trực tiếp (thu nhập thực tế) được áp dụng giảm trừ gia cảnh. Từ tháng 7/2020, mức giảm trừ gia cảnh cho bản thân là 11 triệu đồng/tháng và cho mỗi người phụ thuộc là 4,4 triệu đồng/tháng. Năm 2026, mức này có thể được điều chỉnh nếu Chính phủ ban hành quyết định nâng mức giảm trừ (cần theo dõi thông báo mới). Hộ kinh doanh nộp thuế khoán (theo tỷ lệ %) không được trừ giảm trừ gia cảnh vào doanh thu tính thuế.

Để đối chiếu thuế sàn đã nộp thay: (1) Tải bảng kê khấu trừ thuế từ trang seller center của sàn (Shopee Seller Center, Lazada Seller Center, TikTok Seller); thường có mục 'Báo cáo tài chính/thuế'; (2) So sánh với dữ liệu trên Cổng thuế điện tử: đăng nhập thuedientu.gdt.gov.vn → mục Tra cứu → Nộp thay. Nếu phát hiện sai lệch, liên hệ bộ phận thuế của sàn để được giải thích và cấp chứng từ điều chỉnh. Dữ liệu này cần thiết khi kê khai thuế quý I để tránh khai trùng.

Luật Cạnh tranh 2018 nghiêm cấm hành vi bán hàng dưới giá thành toàn bộ nhằm mục đích loại bỏ đối thủ cạnh tranh (predatory pricing). Tuy nhiên, quy định này chủ yếu áp dụng với doanh nghiệp có vị thế thống lĩnh thị trường. Với nhà bán hàng online nhỏ lẻ, việc bán giảm giá, khuyến mãi (flash sale) không bị coi là vi phạm trừ khi có mục đích phá hoại cạnh tranh. Riêng hàng nhập khẩu, nếu bán dưới mức giá chống bán phá giá do Bộ Công Thương quy định, bạn có thể bị điều tra và áp thuế bổ sung.