Câu Hỏi Thường Gặp

Chỉ được trừ các khoản chi phí thực tế, hợp lý, có hóa đơn chứng từ đầy đủ theo quy định: nguyên vật liệu, lương nhân viên, khấu hao tài sản cố định, tiền thuê mặt bằng, điện nước… Không được trừ chi phí cá nhân hoặc chi không chứng minh được. IAM POS và IAM INVOICE giúp ghi nhận chi phí tự động để kê khai.

Có, doanh thu từ sàn TMĐT được tính chung vào tổng doanh thu năm để xác định ngưỡng chịu thuế. Hộ kinh doanh vẫn phải kê khai đầy đủ và sử dụng hóa đơn điện tử theo quy định. IAM POS hỗ trợ đồng bộ đơn hàng tự động từ các sàn để kê khai chính xác.

Hộ kinh doanh áp dụng phương pháp trực tiếp trên doanh thu nên thông thường không được khấu trừ GTGT đầu vào. Chỉ khi chọn phương pháp tính trên thu nhập tính thuế và đáp ứng đủ điều kiện chứng từ thì mới được khấu trừ một phần. IAM INVOICE hỗ trợ phân biệt rõ hai phương pháp.

Kê khai theo quý nếu doanh thu vượt 500 triệu đồng/năm. Nếu dưới ngưỡng hoặc chọn phương pháp ổn định, có thể kê khai theo năm. IAM INVOICE tự động tạo tờ khai theo kỳ phù hợp và nhắc nhở thời hạn nộp.

Khuyến khích sử dụng phần mềm có kết nối trực tiếp với cơ quan thuế (như IAM POS) để ghi chép doanh thu thời gian thực, đảm bảo minh bạch và tự động truyền dữ liệu. Đặc biệt bắt buộc với hóa đơn khởi tạo từ máy tính tiền theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP.

Không phải nộp thuế TNCN nếu thu nhập tính thuế âm. Khoản lỗ được chuyển sang năm sau để bù trừ theo quy định Luật Thuế TNCN. IAM INVOICE hỗ trợ tính toán và lưu lịch sử lỗ để kê khai các năm sau.

Khi doanh thu thực tế thay đổi lớn (tăng/giảm trên 20% so với thông báo ban đầu), phải điều chỉnh thông báo trong vòng 10 ngày làm việc. IAM POS giúp theo dõi và cảnh báo thay đổi doanh thu để thông báo kịp thời.

Hộ kinh doanh phải phân loại và ghi chép riêng doanh thu theo từng ngành nghề để áp dụng tỷ lệ % tương ứng (ví dụ: 0,5% phân phối hàng hóa, 1,5% dịch vụ gắn hàng hóa, 2% dịch vụ xây dựng…). Tổng hợp doanh thu từng loại để kê khai chính xác. IAM INVOICE hỗ trợ phân loại tự động và tính toán tỷ lệ theo ngành.

Hộ kinh doanh có thể lựa chọn một trong hai phương pháp: (1) Tính theo tỷ lệ % trên doanh thu vượt 500 triệu đồng (tùy ngành: 0,5% phân phối hàng hóa; 1% sản xuất/vận tải; 1,5% dịch vụ gắn hàng hóa; 2% dịch vụ xây dựng không bao thầu; 5% cho thuê tài sản/đại lý...); hoặc (2) Tính trên thu nhập tính thuế (doanh thu trừ chi phí hợp lý) theo quy định Luật Thuế TNCN.

Bắt buộc áp dụng phương pháp tính trên thu nhập tính thuế: Thuế TNCN = (Doanh thu - Chi phí hợp lý) × thuế suất theo Luật Thuế TNCN (thường 15-20% tùy quy mô). Phương pháp này ổn định trong ít nhất 2 năm liên tục.